退職金の税金 計算機
退職金にかかる所得税・住民税・復興特別所得税を勤続年数と退職金額から計算。退職所得控除・1/2課税対応。手取り額もすぐわかる。
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退職者の種別
計算結果
手取り額
19,594,298 円
退職金額20,000,000 円
退職所得控除額15,000,000 円
退職所得2,500,000 円
所得税（復興特別含）155,702 円
市民税（6%）150,000 円
県民税（4%）100,000 円
税額合計405,702 円
退職金の税金とは
退職金は所得税法上「退職所得」として扱われ、給与所得とは別の優遇された税制が適用されます。長年の勤務に対する報酬として、退職所得控除と1/2課税の2段階の優遇により、税負担が大幅に軽減されます。
計算式
退職所得控除額:
・勤続20年以下: 40万円 × 勤続年数（最低80万円）
・勤続20年超: 800万円 + 70万円 × (勤続年数 − 20)
退職所得 = (退職金 − 控除額) × 1/2（一般）
所得税 = 退職所得 × 税率 − 速算表控除額 × 1.021
住民税 = 退職所得 × 10%（市6% + 県4%）
・勤続20年以下: 40万円 × 勤続年数（最低80万円）
・勤続20年超: 800万円 + 70万円 × (勤続年数 − 20)
退職所得 = (退職金 − 控除額) × 1/2（一般）
所得税 = 退職所得 × 税率 − 速算表控除額 × 1.021
住民税 = 退職所得 × 10%（市6% + 県4%）
よくある間違い・注意点
- 勤続5年以下の役員等は1/2課税なし：法人役員等で勤続5年以下の退職金は「特定役員退職手当等」となり、1/2課税が適用されません。
- 勤続年数は1年未満切り上げ：勤続年数は1年未満の端数を切り上げて計算します（例: 20年6ヶ月 → 21年）。
- 退職所得控除の最低額は80万円：勤続2年以下でも控除額は最低80万円です。
- 「退職所得の受給に関する申告書」：勤務先に提出すれば源泉徴収で完結。提出しないと退職金額の20.42%が一律源泉徴収され、確定申告で還付請求が必要。
- iDeCo・確定拠出年金の一時金も退職所得：iDeCo一時金も同様に退職所得として計算します。
よくある質問（FAQ）
Q. 退職金がいくらまでなら非課税？
A. 勤続20年なら退職所得控除800万円までは非課税。勤続35年なら 800万 + 15×70万 = 1,850万円までは非課税です。
Q. 早期退職優遇制度は税金面でメリットあり？
A. 通常の退職金より割増しでもらえる早期退職金も、退職所得控除と1/2課税が適用されるため税優遇が大きいです。
Q. 入力データはどこに保存されますか？
A. 入力データはあなたの端末（ブラウザ localStorage）にのみ保存され、外部に送信されることはありません。
⚠ 出典・注意
出典: 国税庁「No.1420 退職金を受け取ったとき」、国税庁「所得税の税率」。 本ツールは試算値です。具体的な税額は税務署・税理士にご相談ください。
最終更新日: 2026年5月8日